فهرست
در مورد این حساب
برای بسیاری از خانواده‌های مهاجر به کانادا، آینده فرزندان مهم‌ترین انگیزه برای شروع زندگی جدید است. آموزش باکیفیت، فرصت‌های برابر، و استقلال مالی در آینده، نیازمند برنامه‌ریزی از دوران کودکی است. یکی از هوشمندانه‌ترین روش‌های مواجهه با هزینه‌های سرسام آور تحصیلی، افتتاح حساب پس‌انداز تحصیلی یا RESP است. این سرمایه گذاری، ضمن ریسک کم، بالاترین سوددهی و ضمانت را دارد و با مشارکت دولت، امکان تأمین هزینه‌های آموزش عالی را فراهم میکند. دولت یک کمک‌هزینه تطبیقی ۲۰٪ (CESG) بر روی واریزی‌ها ارائه می‌دهد. برنامه کمک‌هزینه پس‌انداز تحصیلی کانادا که در بودجه فدرال سال ۱۹۹۸ اعلام شد، با هدف ایجاد انگیزه بیشتر برای مالیات‌دهندگان جهت پس‌انداز از طریق حساب‌های RESP طراحی گردید. این کمک‌هزینه به‌صورت مستقیم از سوی دولت فدرال به هر RESP معتبر پرداخت می‌شود و معادل ۲۰٪ از اولین ۲,۰۰۰ دلار واریزی سالانه (۲,۵۰۰ دلار از سال ۲۰۰۷ به بعد) برای هر کودک زیر ۱۸ سال است.
(Registered Education Saving Plan (RESP، قراردادی است بین والدین و یا اقوام نزدیک کودک (Subscriber) و از طرف دیگر شخص و یا سازمانی که در سرمایه گذاری جهت کسب درآمد مشارکت میکند. دولت در این نوع سرمایه گذاری، نظارت و همچنین مشارکت دارد.
کمک‌هزینه‌ها به سقف سالانه مشخصی محدود می‌شوند. (همچنین یک سقف کلی مادام‌العمر برابر با ۷,۲۰۰ دلار برای هر ذی‌نفع RESP وجود دارد). خودِ کمک‌هزینه در محاسبه سقف مشارکت مادام‌العمرRESP یا در محاسبه سقف مشارکت سالانه لحاظ نمی‌شود (قبل از آنکه سقف مشارکت سالانه در سال ۲۰۰۷ لغو شود). به این ترتیب، اگر در یک سال مبلغ ۴,۰۰۰ دلار واریز شود، کمک‌هزینه دولتی معادل ۲۰٪ از ۲,۰۰۰ دلار (یعنی ۴۰۰ دلار) خواهد بود؛ بنابراین مجموع مبلغ اضافه‌شده به حساب برابر با ۴,۴۰۰ دلار خواهد شد (به‌علاوه درآمد حاصل در حساب)، بدون توجه به اینکه سقف مشارکت سالانه قبل از ۲۰۰۷، معادل ۴,۰۰۰ دلار بود. به همین صورت، یک واریز یا مجموعه‌ای از واریزی‌ها که به سقف فعلی ۵۰,۰۰۰ دلار برای هر ذی‌نفع برسد، کمک‌هزینه‌ای فراتر از این ۵۰,۰۰۰ دلار ایجاد خواهد کرد.
اگر واریزی‌ها از یک RESP که کمک‌هزینه CESG دریافت کرده است برای اهداف غیرتحصیلی برداشت شوند، متولی حساب RESP موظف خواهد بود مبلغی معادل ۲۰٪ از برداشت را به‌عنوان بازپرداخت CESG پرداخت کند.
مزیت حساب RESP از سه طریق حاصل می‌شود:
تعویق مالیاتی: درآمدی که از واریزی‌های (غیرقابل کسر از مالیات) شما در حساب ایجاد می‌شود، در هنگام ایجاد مشمول مالیات نیست؛ بنابراین، درآمد در حساب سریع‌تر از زمانی که در اختیار واریزکننده باشد، رشد میکند.
تقسیم درآمد: زمانی که مبالغ از حساب برای تحصیلات عالی ذی‌نفع پرداخت می‌شود، مالیات آن به نام ذی‌نفع محاسبه می‌گردد؛ در حالی که نرخ مالیات ذی‌نفع معمولاً در آن زمان کمتر از نرخ مالیات واریزکننده است.
کمک‌هزینه‌های تشویقی: دولت در واقع مشارکت‌ها را با کمک‌هزینه‌ای معادل ۲۰٪ مطابقت می‌دهد که برای واریزی‌های تا سقف ۲,۰۰۰ دلار در سال به حساب پرداخت می‌شود.
فرم ساده ارزیابی
برای انتخاب بهترین و مناسب‌ترین سرمایه‌گذاری و ارزیابی صحیح هزینه، لطفاً فرم زیر را تکمیل کنید.
مزایا
- رشد سرمایه بدون مالیات تا زمان برداشت برای تحصیل
- استفاده از سرمایه برای تحصیل در کانادا یا خارج از کشور
- امکان انتقال پس‌انداز به فرزند دیگر در صورت عدم استفاده
- دریافت کمک دولتی بین ۲۰ تا ۴۰ درصد از مبلغ واریزی، بسته به درآمد خانواده
- در صورت عدم استفاده، قابلیت انتقال به حساب بازنشستگی RRSP تا سقف ۵۰٬۰۰۰ دلار
همچنین، برای خانواده‌هایی که دارای فرزند با ناتوانی جسمی یا ذهنی هستند، طرحی حمایتی مشابه به‌نام پس‌انداز ناتوانی Registered Disability Savings Plan (RDSP) وجود دارد. این طرح با هدف تضمین آینده مالی فرزندان واجد شرایط، به خانواده‌ها امکان می‌دهد بدون پرداخت مالیات بر سود سرمایه‌گذاری، برای سال‌های آتی فرزند خود پس‌انداز کنند. دولت نیز ممکن است تا سقف ۹۰٬۰۰۰ دلار کمک مالی ارائه دهد. RDSP راهکاری مناسب برای خانواده‌هایی است که فرزندشان مشمول اعتبار مالیاتی ناتوانی (DTC) است و نیاز به حمایت بلندمدت دارند.
RESP و RDSP، ابزارهایی هستند که دولت کانادا برای کمک به خانواده‌ها جهت ساخت آینده‌ای مطمئن برای فرزندان طراحی کرده است. این برنامه‌ها علاوه بر کمک‌های مالی، با مزایای مالیاتی و امنیت سرمایه‌گذاری، والدین را در مسیر رشد فرزندان‌شان همراهی می‌کنند.
شرایط
- کودک باید ساکن کانادا و دارای شماره بیمه اجتماعی (SIN) باشد.
- مجموع واریزی به RESP نباید بیش از ۵۰٬۰۰۰ دلار برای هر فرزند باشد.
- امکان افتتاح حساب توسط والدین، اقوام نزدیک یا دوستان خانوادگی وجود دارد.
در صورتی که یک حساب شامل واریزی‌هایی باشد که مشمول CESG شده‌اند و واریزی‌هایی که مشمول CESG نشده‌اند (زیرا قبل از سال ۱۹۹۸ انجام شده یا بیش از سقف کمک‌هزینه واریز شده‌اند)، واریزی‌های مشمول CESG ابتدا به‌عنوان برداشت در نظر گرفته می‌شوند؛ یعنی تا زمانی که کمک‌هزینه CESG به‌طور کامل استفاده شود، بازپرداخت ۲۰٪ برای برداشت‌ها الزامی خواهد بود.
نکات مهم
- RESP و RDSP هر دو توسط دولت حمایت می‌شوند و راهکارهایی هدفمند برای نیازهای مختلف فرزندان شما هستند.
- سود حاصل از سرمایه‌گذاری در زمان استفاده دانش‌آموز با نرخ مالیاتی پایین‌تر مشمول مالیات می‌شود.
- واریزی به RESP مشمول کسر مالیاتی نیست، اما اصل سرمایه بدون مالیات برداشت می‌شود.
- با افتتاح حساب زودهنگام، می‌توان از مزایای سود مرکب معاف از مالیات بهره‌مند شد.
- نوع حساب پس انداز تحصیلی، میزان انعطاف پذیری آن را تعیین میکند.
- برداشت‌ها برای هزینه‌های تحصیلی دارای مزایای مالیاتی هستند.
- این حساب به روش‌های مختلف قابل افتتاح است که عبارتند از:
- حساب فردی: برای استفاده یک کودک – قابل افتتاح توسط هر شخص نزدیک مانند خاله، عمو، مادر و پدر و دوستان نزدیک.
- حساب خانوادگی: برای استفاده چند کودک از یک خانواده – قابل افتتاح تنها توسط والدین، برادر و خواهر، یا پدربزرگ و مادربزرگ.
- حساب گروهی: برای استفاده کودکان متعدد از خانواده های مختلف– مدیریت‌شده توسط شرکت‌های سرمایه‌گذاری، با قوانین خاص و انعطاف‌پذیری محدود
حساب پس اندازRESP هر چه زودترافتتاح شود زیرا که جادوی سود مرکب (Compound Interest) بدون کسر مالیات تنها چند سال پس از افتتاح حساب، نتایج جذاب به دنبال دارد؛ پس به تاخیر انداختن این امر مهم به نفع شما نیست.
مثال‌های واقعی
سوالات متداول
اگر فرزند من به تحصیل ادامه ندهد چه اتفاقی می‌افتد؟
شما می‌توانید پول‌های واریزی خود را بدون مالیات برداشت کنید، اما سود حاصل از سرمایه‌گذاری مشمول مالیات بوده و کمک‌های دولتی باید بازپرداخت شوند.
ارائه‌دهنده حساب RESP باید جزئیات مربوط به کمک‌هزینه‌های قابل دریافت شما را در اختیار شما قرار دهد و درخواست‌های لازم را به نمایندگی از شما انجام دهد.
