فهرست
- در مورد این حساب
- اندازه‌گیری میزان ریسک‌پذیری
- فرم ساده ارزیابی سرمایه گذاری
- مزایا
- شرایط
- کسورات و تأثیرات مالیاتی
- انتقال بین حساب‌ها
- مثال‌های واقعی
- سوالات متداول
در مورد این حساب
حساب پس‌انداز برای خرید اولین خانه (FHSA) در بودجه فدرال سال ۲۰۲۲ معرفی شد و با تصویب قانون C-32 در تاریخ ۱۵ دسامبر ۲۰۲۲ به رسمیت رسید. این ابزار جدید مالی برای کمک به افراد واجد شرایط جهت خرید اولین خانه طراحی شده است و ترکیبی از مزایای حساب TFSA و RRSP را دارد. افراد می‌توانند تا سقف سالانه مشخصی به این حساب واریز کنند و پس‌اندازهای آن‌ها بدون مالیات رشد می‌کند. همچنین در صورتی که این مبالغ برای خرید اولین خانه برداشت شوند، برداشت نیز بدون مالیات خواهد بود.
اندازه‌گیری میزان ریسک‌پذیری
رشد و بازده سرمایه‌گذاری هر شخص بستگی به قدرت ریسک پذیری او دارد. این امر در انواع سرمایه گذاری ها از جمله طرح ثبت شده پس انداز بازنشستگی(RRSP)، حساب پس انداز معاف از مالیات (TFSA)، طرح غیر ثبت شده پس انداز بازنشستگی(RSP) و همچنین سرمایه گذاری های تضمینی بلند و کوتاه مدت (GA) صدق می‌کند؛ بنابراین به منظور اتخاذ تصمیمات سرمایه گذاری مناسب، با تکمیل پرسشنامه‌ی زیر، میزان تحمل ریسک خود را بسنجید:
فرم ساده ارزیابی
برای انتخاب بهترین و مناسب‌ترین سرمایه‌گذاری و ارزیابی صحیح هزینه، لطفاً فرم زیر را تکمیل کنید.
مزایا
- معافیت مالیاتی دوگانه: سپرده‌هایی که در حساب FHSA قرار می‌گیرند، از مالیات معاف هستند و هنگام واریز نیز می‌توانند از درآمد مشمول مالیات شما کسر شوند (مشابه RRSP). همچنین، برداشت‌های واجد شرایط برای خرید اولین خانه نیز معاف از مالیات هستند (مشابه TFSA). این یعنی دو نوع معافیت: هنگام واریز و هنگام برداشت.
- سقف مشارکت مناسب: شما می‌توانید تا سقف ۸,۰۰۰ دلار در سال (و حداکثر ۴۰,۰۰۰ دلار در طول عمر) در این حساب سرمایه‌گذاری کنید. اگر در یک سال به سقف نرسیدید، می‌توانید مبلغ باقیمانده را به سال‌های بعد منتقل کنید.
- رشد معاف از مالیات: هر سود، بهره یا سرمایه‌گذاری که در این حساب رشد می‌کند (مثل سود سهام یا سود سرمایه)، کاملاً از مالیات معاف است تا زمانی که برداشت واجد شرایط برای خرید خانه انجام شود.
- انتقال بدون مالیات به RRSP/RRIF: اگر از FHSA برای خرید خانه استفاده نکردید، می‌توانید موجودی آن را بدون پرداخت مالیات به RRSP یا RRIF منتقل کنید، بدون اینکه بر سقف مشارکت RRSP شما تأثیر بگذارد
- بدون نیاز به بازپرداخت: برخلاف HBP (Home Buyers’ Plan) که از RRSP برداشت می‌شود و باید طی ۱۵ سال بازپرداخت شود، در FHSA هیچ الزامی برای بازپرداخت وجود ندارد.
- فرصت برنامه‌ریزی مشترک با HBP: شما می‌توانید همزمان از FHSA و HBP برای خرید اولین خانه استفاده کنید و در نتیجه، بیشترین بهره‌برداری مالیاتی را داشته باشید.
شرایط
- شخص باید ساکن کانادا، حداقل ۱۸ ساله و برای اولین‌بار خریدار خانه باشد. (شما یا همسر/شریک عرفی‌تان نباید در سال جاری یا چهار سال گذشته صاحب خانه‌ای بوده باشید که در آن سکونت داشته‌اید).
- باید توافق‌نامه کتبی برای خرید یا ساخت خانه قبل از اول اکتبر سال بعد داشته باشد.
- فرد باید در زمان برداشت و تا زمان خرید خانه ساکن کانادا باشد.
- خانه نباید بیش از ۳۰ روز قبل از برداشت خریداری شده باشد.
- حداکثر مشارکت سالانه ۸٬۰۰۰ دلار در سال می‌باشد.
- حداکثر مشارکت کلی ۴۰٬۰۰۰ دلار در طول عمر می‌باشد.
- امکان انتقال سقف استفاده‌نشده تا ۸٬۰۰۰ دلار برای سال‌های بعد وجود دارد.
- فرد می‌تواند چندین حساب FHSA باز کند، اما مجموع سپرده‌ها نباید از سقف سالانه و مادام‌العمر تجاوز کند.
- به ازای هر ماه ۱٪ مالیات برای مبلغ اضافه پرداخت‌شده اعمال می‌شود.
- تمامی حساب‌های FHSA باید حداکثر تا ۳۱ دسامبر یکی از سال‌های زیر بسته شوند:
- سالی که شما ۷۱ ساله می‌شوید، یا
- سالی که پانزدهمین سالگرد افتتاح اولین حساب FHSA شماست، یا
- سال بعد از اولین برداشت واجد شرایط شما.
کسورات و تأثیرات مالیاتی
• مشارکت‌ها در همان سال یا سال‌های آینده قابل کسر از مالیات هستند.
• برخلاف RRSP، مشارکت‌هایی که در ۶۰ روز ابتدایی سال تقویمی انجام می‌شوند، ممکن است برای سال مالیاتی قبلی قابل کسر نباشند.
• تنها دارنده حساب می‌تواند مشارکت‌ها را از مالیات خود کسر کند.
• رشد سرمایه‌گذاری‌ها در حساب معاف از مالیات است.
• برداشت‌های واجد شرایط (برای خرید اولین خانه) معاف از مالیات هستند.
• برداشت‌های غیر واجد شرایط مشمول مالیات خواهند بود.
• امکان استفاده همزمان از FHSA و برنامه HBP برای خرید یک ملک وجود دارد.
• فقط یک خرید واجد شرایط خانه در طول عمر تحت FHSA مجاز است.
انتقال بین حساب‌ها و طرح‌ها
| نوع انتقال | توضیحات |
| FHSA به RRSP یا RRIF | انتقال بدون مالیات؛ تأثیری بر سقف RRSP ندارد و سقف FHSA را بازنشانی نمی‌کند. |
| RRSP به FHSA | مجاز است؛ بدون تأثیر مالیاتی اما سقف RRSP بازگردانده نمی‌شود. |
| RRSP همسر به FHSA | مجاز فقط در صورتی که در ۳ سال اخیر مشارکتی توسط همسر صورت نگرفته باشد. |
| پاداش کارفرما | در شرایط خاص، کارفرما می‌تواند پاداش را به FHSA منتقل کند. |
مثال‌های واقعی
سوالات متداول
آیا برای برداشت وجه باید مدت زمانی خاصی از افتتاح حساب گذشته باشد؟
خیر، برخلاف HBP، هیچ بازه زمانی الزامی برای نگهداری وجوه در FHSA قبل از برداشت وجود ندارد.
