پس‌انداز ثبت‌شده بازنشستگی RRSP

فهرست

• در مورد این حساب
• اندازه‌گیری میزان ریسک‌پذیری
• فرم ساده ارزیابی
• مزایا
• شرایط
• مراحل استفاده از RRSP
• مقایسه با TFSA
• مثال‌های واقعی
• سوالات متداول

در مورد این حساب

حساب پس‌انداز ثبت‌شده بازنشستگی (RRSP) یک حساب ثبت‌شده دولتی در کانادا است که به افراد کمک می‌کند تا به‌صورت مقرون‌به‌صرفه از نظر مالیاتی برای بازنشستگی پس‌انداز کنند. واریزی‌ها به RRSP قابل کسر از مالیات هستند، به این معنی که می‌توانند درآمد مشمول مالیات شما را در سال انجام واریز کاهش دهند. سرمایه‌گذاری‌های داخل این حساب—مانند سهام، اوراق قرضه، صندوق‌های مشترک یا GIC—به‌صورت معاف از مالیات رشد می‌کنند و به شما امکان می‌دهند پس‌اندازتان بدون پرداخت مالیات، تا زمان برداشت انباشته شده و سود مرکب به آنها تعلق گیرد. برداشت‌ها معمولاً به‌عنوان درآمد مشمول مالیات تلقی می‌شوند و با نرخ مالیاتی فعلی شما مشمول مالیات می‌شوند، که این امر RRSP را مفیدتر جلوه می‌دهد؛ به‌ویژه اگر انتظار داشته باشید در زمان بازنشستگی در گروه مالیاتی پایین‌تری باشید. RRSP همچنین گزینه‌های انعطاف‌پذیری برای پس‌انداز ارائه می‌دهد؛ از جمله امکان واریز به RRSP همسر و برنامه‌هایی مانند برنامه خریداران خانه (HBP) و برنامه آموزش مادام‌العمر (LLP) که اجازه برداشت موقت بدون مالیات برای اهداف خاص را می‌دهند.

از سال ۱۹۹۱، سیستم جدید پس‌انداز بازنشستگی با بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی بر پایه سقف سالانه جامع معادل ۱۸٪ از درآمد کسب‌شده طراحی شده است. این سقف یکنواخت ۱۸٪ برای برنامه‌های حقوق‌بگیران ثبت‌شده توسط کارفرما (RPP)، برنامه‌های مشارکت در سود تعویقی (DPSP) و حساب‌های پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP) اعمال می‌شود. به عبارت دیگر، مجموع واریزی‌های سالانه به این ابزارهای پس‌انداز معمولاً محدود به ۱۸٪ از درآمد کسب‌شده مالیات‌دهنده (بر اساس درآمد سال قبل) تا سقف دلاری مشخص‌ است.

با افتتاح حساب پس انداز بازنشستگی نزد شرکت بیمه رحیمیان، دیگر نیازی به نگرانی نیست؛ چراکه می توانید در زمان بازنشستگی درآمد کافی و تضمین شده داشته باشید. این بدین معنی است که درآمدتان هرگز پایین نمی رود و حتی ممکن است افزایش یابد.

↑ بازگشت به فهرست

اندازه‌گیری میزان ریسک‌پذیری

رشد و بازده سرمایه‌گذاری هر شخص بستگی به قدرت ریسک پذیری او دارد. این امر در انواع سرمایه گذاری ها از جمله طرح ثبت شده پس انداز بازنشستگی(RRSP)، حساب پس انداز معاف از مالیات (TFSA)، طرح غیر ثبت شده پس انداز بازنشستگی(RSP) و همچنین سرمایه گذاری های تضمینی بلند و کوتاه مدت (GA) صدق می‌کند؛ بنابراین به منظور اتخاذ تصمیمات سرمایه گذاری مناسب، ابتدا با تکمیل پرسشنامه‌ی زیر، میزان تحمل ریسک خود را بسنجید:

سپس برای انتخاب سرمایه‌گذاری مناسب، می‌توانید از لینک زیر استفاده کنید:

↑ بازگشت به فهرست

فرم ساده ارزیابی سرمایه گذاری بازنشستگی RRSP

برای انتخاب بهترین و مناسب‌ترین سرمایه‌گذاری و ارزیابی صحیح هزینه، لطفاً فرم زیر را تکمیل کنید.

↑ بازگشت به فهرست

فراموش نکنید که روزهای بازنشستگی از ما فاصله چندانی ندارند.

مزایا

• کسر مالیاتی سالانه تا ۱۸٪ از درآمد
• رشد سرمایه بدون مالیات تا زمان برداشت
• برداشت بدون مالیات برای خرید خانه یا تحصیل (HBP / LLP)
• قابلیت انتقال معاف از مالیات به همسر در صورت فوت
• امکان تبدیل به RRIF یا Annuity برای دریافت مستمری بازنشستگی
• امکان استفاده از فضای استفاده‌نشده سال‌های گذشته

↑ بازگشت به فهرست

شرایط

• محدودیت سنی خاصی برای افتتاح وجود ندارد، اما معمولاً افتتاح حساب از ۱۸ سالگی به بعد انجام می‌شود و امکان واریز به RRSP تا پایان سالی که فرد ۷۱ ساله می‌شود وجود دارد. پس از آن باید حساب به RRIF (حساب درآمد بازنشستگی) یا نوعی مقرری (annuity) تبدیل شود.
• فرد باید درآمد مشمول مالیات داشته باشد (مانند حقوق، درآمد از خوداشتغالی، اجاره، حق‌الزحمه و…) تا فضای واریز RRSP برای او ایجاد شود.
• برای افتتاح حساب RRSP ارائه شماره بیمه اجتماعی کانادا (SIN) الزامی است.
• فرد باید مقیم مالیاتی کانادا باشد تا بتواند حساب RRSP داشته و از مزایای مالیاتی آن بهره‌مند شود.
• واریز سالانه به RRSP دارای سقف است که معمولاً معادل ۱۸٪ از درآمد مشمول مالیات سال گذشته تا حداکثر مقدار مشخص‌شده توسط CRA می‌باشد.

نکته‌ی مهم: بسیاری از افراد هنگام مشارکت در RRSP با اصطلاح «معافیت ۲۰۰۰ دلاری» مواجه می‌شوند، اما این یک معافیت جریمه‌ای است، نه معافیت مالیاتی! یعنی اگر به طور تصادفی تا سقف ۲۰۰۰ دلار بیشتر از حد مجاز مشارکت کنید، اداره مالیات کانادا (CRA) معمولاً جریمه‌ای از شما نمی‌گیرد اما باید بدانید که این ۲۰۰۰ دلار:

• قابل برداشت بدون مالیات نیست.
• قابل کسر از درآمد نیست.
• فقط یک حاشیه امن است که اگر اشتباهی بیش از حد مجاز مشارکت کردید، جریمه ۱٪ ماهانه برای این مبلغ اعمال نمی‌شود.

↑ بازگشت به فهرست

مراحل استفاده از RRSP در سنین و وضعیت‌های شغلی مختلف

۱. سن ۱۸ تا ۳۰ سال (دانشجو / تازه‌وارد به بازار کار)

• امکان واریز تا ۱۸٪ از درآمد سالانه (تا سقف تعیین‌شده هر سال، مثلاً ۳۱,۵۶۰ دلار در ۲۰۲۵).
• امکان انتقال حق کسر مالیاتی به سال‌های بعد در صورت پایین بودن درآمد.

هدف استفاده ازRRSP در این مرحله، شروع زودهنگام پس‌انداز برای آینده و استفاده از فرصت‌های ویژه مانند خرید خانه (HBP) یا ادامه تحصیل(LLP) می‌باشد:

• (HBP (Home Buyers’ Plan طرح برداشت از RRSP برای خرید اولین خانه می‌باشد. شما می‌توانید تا ۶۰,۰۰۰ دلار از RRSP خود بدون مالیات برداشت کرده و طی۱۵ سال بازپرداخت نمایید.
• (LLP (Lifelong Learning Plan طرح برداشت از RRSP برای تأمین هزینه تحصیل می‌باشد. شما می‌توانید تا ۲۰,۰۰۰ دلار در ۴ سال (حداکثر ۱۰,۰۰۰ دلار در سال) برای خود یا همسرتان برداشت کرده و ظرف ۱۰ سال بازپرداخت کنید.

در این مرحله بهتر است حتی با مبالغ کم شروع کنید زیرا رشد بدون مالیات در طول زمان بسیار ارزشمند است.

۲. سن ۳۱ تا ۵۰ سال (دوران اوج درآمد / ثبات شغلی)

• امکان بهره‌مندی از کسر مالیاتی کامل RRSP در صورت داشتن درآمد بالا
• امکان سرمایه‌گذاری در ابزارهای متنوع مانند صندوق‌های سرمایه‌گذاری، سهام یا اوراق قرضه

هدف استفاده ازRRSP در این مرحله، بهره‌مندی حداکثری از معافیت مالیاتی و رشد سرمایه‌گذاری بلندمدت است تا جاییکه در صورت داشتن فضای واریز استفاده‌نشده از سال‌های قبل، امکان جبران و استفاده از آن وجود دارد. حتی شما می‌توانید تحت عنوان Spousal RRSP به حساب RRSP همسر یا پارتنرتان واریز کنید تا به تعادل درآمد دوران بازنشستگی کمک کرده و مالیات کلی خانواده را کاهش دهید.

در این مرحله واریز منظم، مدیریت هوشمند سرمایه‌گذاری، و ترکیب RRSP با TFSA به تعادل نقدینگی و معافیت مالیاتی کمک می‌کند.

۳. سن ۵۱ تا ۷۱ سال (برنامه‌ریزی برای بازنشستگی)

• تا سن ۷۱ سالگی می‌توان به RRSP واریز کرد. پس از آن، باید موجودی حساب را به یکی از ابزارهای بازنشستگیRRIF یا Annuity تبدیل کرد:
  • (RRIF(Registered Retirement Income Fund:
    حسابی برای برداشت تدریجی از RRSP است. در این حالت، سالانه باید حداقل مقدار مشخصی برداشت کنید که مشمول مالیات می‌شود ولی در کنترل شماست.
  • Annuity( مستمری بازنشستگی):
    با تبدیل RRSP به Annuity، شرکت بیمه تا پایان عمر به شما پرداخت ماهانه تضمینی انجام می‌دهد. مقدار پرداخت به سن، مبلغ سرمایه و نوع آن بستگی دارد.
• در صورت فوت، دارایی RRSP، تحت قانون Rollover، بدون مالیات به همسر یا پارتنر قانونی قابل انتقال است تا مالیات فوری به آن تعلق نگیرد.

هدف استفاده ازRRSP در این مرحله، مدیریت مؤثر برداشت‌ها و کاهش مالیات دوران بازنشستگی است، بنابراین بهتر است برای انتخاب بین RRIF و Annuity با ما مشورت کنید تا بهترین ترکیب برای برداشت‌ها برای شما طراحی شود.

↑ بازگشت به فهرست

اگر دیگر در شرکتی که در آن برنامه بازنشستگی داشتید، شاغل نیستید می توانید مبالغ انباشته شده را به LIRA یا Locked RRSP انتقال دهید.

مقایسه‌ با TFSA

حساب پس‌انداز ثبت‌شده بازنشستگی و حساب پس انداز معاف از مالیات طرح های مکمل هستند، بنابراین بهتر است یکی را که به بهترین وجه نیازهای شما را برآورده می کند، انتخاب کنید . اگر درآمد متوسطی دارید،حساب پس انداز معاف از مالیات می تواند گزینه بهتری باشد. ولی اگر درآمد بالایی دارید، می توانید مازاد درآمد خود را به یک حساب پس‌انداز ثبت‌شده بازنشستگی منتقل کنید و با موکول کردن پرداخت مالیات مربوطه به آینده، زمانی که در رده مالیاتی پایین‌تری هستید، پول بیشتری پس انداز کنید. تفاوت‌های این دو را به طور خلاصه در جدول زیر مشاهده کنید:

ویژگی	RRSP	TFSA
کسر مالیاتی هنگام واریز	دارد	ندارد
مالیات روی برداشت	دارد	ندارد
لزوم داشتن درآمد	دارد	ندارد
سقف سالانه	۱۸٪ درآمد شخص (با سقف)	یکسان برای همه (۷,۰۰۰ دلار در ۲۰۲۵)
برداشت	محدود و مشمول مالیات	آزاد و بدون مالیات
مناسب برای	پس‌انداز بازنشستگی و کاهش مالیات	اهداف کوتاه و بلندمدت
تأثیر بر مزایای دولتی	دارد	ندارد
سن استفاده	از زمان کسب درآمد تا ۷۱ سالگی	از ۱۸ سال

↑ بازگشت به فهرست

مثال‌های واقعی

↑ بازگشت به فهرست

سوالات متداول

سوال ۷: آیا می‌توان بیش از سقف مجاز به RRSP واریز کرد؟
واریز بیش از ۲۰۰۰ دلار بیشتر از سقف مجاز ممکن است مشمول جریمه مالیاتی ۱٪ در ماه بر مبلغ اضافی شود.

↑ بازگشت به فهرست