(HSC) Health Spending Account
حساب هزینه درمان (HSA) چیست؟
حساب هزینه درمان یا HSA مبلغی است که کارفرما برای هر کارمند کنار میگذارد تا هزینههای درمانی و دندانپزشکی مورد تأیید CRA را پرداخت کنند. این روش انعطافپذیر است و هر فرد میتواند طبق نیاز خودش از آن استفاده کند.
مقایسه HSA با بیمه گروهی درمان
۱. نوع پوشش
- HSA: هر هزینه درمانی مورد تأیید CRA (عینک، دندانپزشکی، فیزیوتراپی، دارو، ماساژ و …) تحت پوشش قرار میگیرد.
- بیمه گروهی: پوششها از قبل تعیین شده و محدود به جدول طرح هستند.
۲. انعطافپذیری
- HSA: کاملاً انعطافپذیر است به طوریکه کارمند تصمیم میگیرد پول را چگونه خرج کند.
- بیمه گروهی: محدود به درصدها، سقفها و قوانین شرکت بیمه میباشد.
۳. مالیات
- HSA: برای شرکت کاملاً هزینه قابل قبول مالیاتی است و برای کارمند معاف از مالیات محسوب میشود.
- بیمه گروهی: معمولاً قابل کسر مالیات برای شرکت است، ولی برخی مزایا برای کارمند ممکن است مشمول مالیات شود.
۴. کنترل هزینه
- HSA: کارفرما بودجه سالانه را تعیین میکند؛ در نتیجه میتوان از افزایشهای غیرمنتظره اجتناب کرد.
- بیمه گروهی: هزینهها هر سال بر اساس میزان خسارت بالا میرود.
۵. بازپرداخت
- HSA: بازپرداخت سریع و ۱۰۰٪ تا سقف اعتبار فرد.
- بیمه گروهی: درصد بازپرداخت محدود (۸۰٪، ۹۰٪) + سقف و فرانشیز.
مزایای HSA
- مزایای درمانی کاملاً معاف از مالیات
- کنترل کامل هزینه برای شرکت
- انعطافپذیری بالا برای کارمندان
- پوشش مواردی که معمولاً در بیمه گروهی نیست
- مناسب برای پزشکان، دندانپزشکان، صاحبان بیزنس و شرکتهای کوچک
معایب HSA
- پوشش بیماریهای سنگین یا داروهای گران ندارد
- جایگزین بیمه درمانی کامل نیست
- سقف سالانه محدود است
- بهترین عملکرد زمانی است که در کنار بیمه گروهی ساده یا بیمه تکمیلی استفاده شود
چه زمانی HSA بهترین انتخاب است؟
- زمانی که شرکت میخواهد هزینهها قابل کنترل باشد
- برای صاحبان شرکتهای کوچک و افراد Self-Employed
- کسبوکارهایی با کارمندان سالم و کمریسک
- شرکتهایی که میخواهند مزایا ساده، ارزان و منعطف باشد
